ON AIRラジオ 互助のじかんお悩み相談のコーナー
本日のゲスト 玄武ちかえもん
パーソナリティ 京極はくと／アシスタント 平安きりん（京都朱雀スタジオ お客様窓口担当）
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京極はくと
「お悩み相談のコーナー」です。今日は税金のご相談。ゲストは、四神の長老、玄武ちかえもんさんです。
玄武ちかえもん
ふぉっふぉっ、よろしく頼むよ。専門家への相談のご案内は、わしの役目じゃからな。
平安きりん
今日のご相談はこちらです。「今年の秋に、個人で事業を始めました。確定申告は、いつから必要ですか？」
先に答えをひと言で
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年分を、翌年の2月16日から3月15日までに申告します。開業1年目でも、その年の所得から所得控除を引いて所得税が出るなら、翌年3月15日までの申告が必要です。
確定申告は「1年分を、翌年の春に」
京極はくと
そもそも、確定申告っていつの分を、いつ出すものなんですか？
平安きりん 1月1日から12月31日までの1年間の所得と税金を計算して、翌年に申告します。
確定申告のきほん
①対象の期間：1月1日から12月31日までの1年間
②申告の期間：原則として翌年2月16日から3月15日まで
③申告と納付の期限：原則として翌年3月15日
出典：国税庁 タックスアンサー No.2020「確定申告」（令和8年4月1日現在の法令等）
玄武ちかえもん 秋に始めたなら、最初の申告は翌年の春じゃ。開業した年の分を、翌年の3月15日までにまとめて出すんじゃよ。
確定申告が必要かどうかの目安
京極はくと
開業1年目で売上が少なくても、申告は必要なんでしょうか。
玄武ちかえもん 目安は「税金が出るかどうか」じゃ。1年分の所得の合計が、基礎控除などの所得控除の合計を超えて、所得税が出るなら申告が必要になる。
平安きりん ここでいう「所得」は、売上から必要な経費を引いたものです。売上の金額そのものではありません。
京極はくと
会社員の方が、副業で事業を始めた場合は？
平安きりん 給与を1か所から受けて年末調整をしている方は、給与以外の所得の合計が20万円を超えると、確定申告が必要です。20万円以下でも、医療費控除などで税金を戻してもらう申告をするときは、その所得も含めて申告します。
申告が必要かどうかの目安
①事業をしている方：所得の合計から所得控除を引いて、所得税が出る場合
②会社員で副業がある方：給与以外の所得の合計が20万円を超える場合（給与を1か所から受け、年末調整をしている方）
出典：国税庁 タックスアンサー No.2020「確定申告」、No.1900「給与所得者で確定申告が必要な人」（令和8年4月1日現在の法令等）。控除の金額は年によって変わるため、国税庁の「確定申告の手引き」で最新の情報をご確認ください。
玄武ちかえもん 控除の金額は、年によって見直されることがある。申告の前に、国税庁の手引きで必ず確かめるんじゃぞ。
開業1年目のうちにやっておくこと
平安きりん 最初の確定申告をあわてないために、1年目のうちにやっておきたいことを並べてみました。
1年目にやっておくこと
①開業届を出す（提出期限は、事業を始めた日の属する年分の確定申告期限まで）
②青色申告にするなら「青色申告承認申請書」を出す（原則その年の3月15日まで。1月16日以後に始めた場合は、始めた日から2か月以内）
③売上と経費を記録し、領収書や請求書を保管する
④申告書は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作れる
出典：国税庁 タックスアンサー No.2090「新たに事業を始めたときの届出など」、No.2020「確定申告」（令和8年4月1日現在の法令等）
京極はくと
帳簿のつけ方で、つまずく人も多そうですね。
玄武ちかえもん 会計ソフトでも表計算でもかまわん。大事なのは、毎月こまめにつけることじゃ。迷ったら、税理士に相談するのがいちばんの近道じゃよ。
平安きりん 和文化推進協会には、税理士などの提携士業の先生が50名以上いらっしゃいます。確定申告のご相談も、先生におつなぎできます。
よくある質問
Q. 1年目が赤字だったら、申告しなくてもいいですか？
A. 所得税が出なければ、申告の義務がない場合もあります。ただし、青色申告の赤字を翌年以降に繰り越すには、期限内の申告が必要です。迷ったら、税理士にご相談ください。
Q. 12月に開業した場合も、その年の申告が必要ですか？
A. その年の12月31日までの所得が対象です。所得から所得控除を引いて所得税が出なければ、申告の義務はありません。開業届は、事業を始めたら出しておきましょう。
今回のまとめ
- 確定申告は、1月1日から12月31日までの1年分を、原則として翌年2月16日から3月15日までに申告する
- 開業1年目でも、所得から所得控除を引いて所得税が出るなら申告が必要。会社員の副業は、給与以外の所得が20万円を超えるかが目安
- 開業届・青色申告の申請・帳簿づけは1年目のうちに。迷ったら税理士に相談する
平安きりん 最初の確定申告で迷ったら、LINEで私に聞いてください。士業の先生へのご相談もおつなぎします。
たとえば、こんなふうに送ってください
最初の確定申告に向けて準備したいとき
【確定申告の相談】
今年の10月にネットショップを始めました。最初の確定申告に向けて、今から準備しておくことを知りたいです。
確定申告を税理士さんにお願いしたいとき
【士業の先生に相談】
業種：オンライン講座の販売（個人）
困っていること：開業1年目の確定申告を、税理士さんにお願いしたいです。
青色申告にするか迷っているとき
【士業の先生に相談】
業種：ハンドメイド作品の販売
困っていること：青色申告にするか白色申告にするか迷っています。どちらが合うか相談したいです。
京極はくと
さて、エンディングテーマが流れてきました。今日は、きりんさんが歌う『新しい道へ』です。最後まで聴いていってくださいね。
♪ 今日のエンディングテーマ 平安きりん『新しい道へ』 ▶ YouTubeで聴く
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出典
この放送は2026年10月時点の一般的な情報です。個別の判断は、税務署や税理士などの専門家にご相談ください。
パーソナリティ 京極はくと／アシスタント 平安きりん（京都朱雀スタジオ お客様窓口担当）／ゲスト 玄武ちかえもん
